Posiadanie samochodu w obecnych czasach to często konieczność, która ułatwia życie zarówno w sferze zawodowej, jak i prywatnej. Wobec wysokich kosztów zakupu pojazdu, wiele osób i przedsiębiorstw rozważa różnorodne opcje finansowania. Najbardziej popularnym rozwiązaniem jest leasing operacyjny, czyli za z góry ustaloną ratę możemy korzystać z samochodu, nie będąc jego właścicielem. W dowodzie rejestracyjnym właścicielem jest leasingodawca. Auto staje się naszą własnością po zakończeniu umowy leasingu i wykupie samochodu na podstawie faktury. Leasing operacyjny ma mnóstwo zalet podatkowych dla przedsiębiorców, ale o tym napiszę w kolejnym artykule. W tym artykule przyjrzę się, jak optymalnie przeprowadzić wykup samochodu z leasingu. Będziemy maksymalizować korzyści finansowe i unikając nadmiernych obciążeń podatkowych.
- Wykup prywatny auta z leasingu dalej możliwy?
- Zmiany w przepisach z wprowadzeniem Polskie Ładu
- Darowizna na członka rodziny
- Strategia darowizny
- Podsumowanie
„Wykup prywatny” – Ścieżka do własności
Wykup prywatny samochodu z leasingu był to proces, w którym przedmiot leasingu, przechodził bezpośrednio do majątku prywatnego przedsiębiorcy prowadzącego. Proces miał miejsce przy tzw. jednoosobowych działalnościach gospodarczych lub wspólnikach spółki cywilnej. Odbywało się to prośbę leasingobiorcy i często firma leasingowa wystawiała fakturę wykupu na pesel, a nie NIP przedsiębiorcy, formalnie przekazując prawo własności do pojazdu. Po zmianach Polskiego Ładu wprowadzonych 1 stycznia 2022, proces ten uległ zmianie, ale nie wykluczył go całkowicie.
Zmiany w przepisach – Polski Ład i jego wpływ na wykup samochodu
Wprowadzenie Polskiego Ładu wywołało wiele zmian w przepisach podatkowych. Mimo to, wiele zasad dotyczących wykupu samochodu pozostało bez zmian. Niezbędne jest jednak zrozumienie nowych obowiązków, takich jak konieczność wykazania dochodu z ewentualnej sprzedaży samochodu, jeśli nastąpi ona w ciągu 6 lat od momentu wykupu!
Ciekawym elementem tej transakcji jest brak konieczności wprowadzania zakupionego środka trwałego do aktywów przedsiębiorstwa, nawet gdy zakup odbył się na fakturę firmową, oferując pewien stopień elastyczności 😮 Mówiąc prościej, NIE WRZUCAMY w koszta faktury wykupowej! Dlatego warto zastanowić się nad wysokością wykupu zanim podpiszemy umowę leasingu (minimalna wartość wykupu to z reguły 1% wartości przedmiotu). Następnie rejestrujemy samochód na siebie, jako osoba prywatna, w dowodzie rejestracyjnym widnieje pesel właściciela.
UWAGA!! Możliwość ta istnieje tylko w przypadku tzw. jednoosobowych działalności gospodarczych i spółek cywilnych.
Optymalizacja podatkowa przez darowiznę – czy to działa?
Gdy już zarejestrujemy auto, jedną z metod optymalizacji podatkowej, jest okazanie naszego dobrego serca i przekazanie go w ramach darowizny. Przekazując auto w ramach darowizny bliskiej osobie, nie płacimy podatku, gdy obdarowany znajduje się w tzw. grupie zerowej podatkowej: małżonkowie, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo. Natomiast jeśli obdarowany zdecyduje się na sprzedaż samochodu, minimum 6 miesięcy o daty darowizny, nie musi wtedy płacić podatku dochodowego. Ta strategia, choć atrakcyjna, wymaga dokładnego zaplanowania i zrozumienia obowiązujących przepisów, aby nie narazić się na nieprzyjemności z Urzędem Skarbowym.
UWAGA!! Jeśli wartość darowizn od jednej osoby, przewyższy 9637zł w ciągu 5 lata, obdarowany powinien złożyć deklarację w Urzędzie Skarbowym.
Strategia Darowizny – Krok po kroku dla JDG i S.C.
- Wykup Pojazdu: Zakończ leasing, dokonując wykupu auta od leasingodawcy.
- Unikaj Kosztów Działalności: NIE wprowadzaj faktury wykupu do kosztów prowadzenia działalności gospodarczej.
- Przekaż Darowiznę: Ofiaruj pojazd jako darowiznę bliskiej osobie z rodziny.
- Złóż Deklarację: Obdarowany powinien złożyć odpowiednią deklarację w Urzędzie Skarbowym.
- Sprzedaż bez Podatku: Po upływie 6 miesięcy, obdarowany może sprzedać pojazd bez konieczności płacenia podatku dochodowego.
Dlaczego Warto Rozważyć Darowiznę?
Darowizna auta wykupionego z leasingu to nie tylko sposób na uniknięcie dodatkowych obciążeń podatkowych, ale również na wzmocnienie więzi rodzinnych poprzez przekazanie wartościowego dobra bliskiej osobie ❤️ Proces ten, choć wymaga pewnej dozy planowania i zrozumienia przepisów, może przynieść znaczące korzyści finansowe i podatkowe.
Podsumowanie
Zrozumienie procesu wykupu samochodu po leasingu oraz możliwości optymalizacji podatkowej przez darowiznę to klucz do efektywnego zarządzania finansami zarówno w życiu prywatnym, jak i biznesowym. Wiedza ta pozwala nie tylko na oszczędności, ale także na zwiększenie elastyczności finansowej.
Czy rozważałeś kiedyś wykup samochodu z leasingu lub przekazanie go jako darowiznę? Podziel się swoimi doświadczeniami w komentarzach lub skontaktuj się bezpośrednio, jeśli masz więcej pytań na ten temat.