Leasing - wszystko, co musisz wiedzieć. Poradnik

Leasing to forma finansowania, w której leasingodawca kupuje wybrany przez Ciebie środek trwały i oddaje go Tobie do użytkowania. Mówiąc jeszcze prościej, Ty znajdujesz przedmiot lub mówisz jaki chcesz, firma leasingowa go kupuje i pozwala użytkować, w zamian za opłacanie comiesięcznych rat. Jeżeli jesteś początkującym przedsiębiorcą lub chcesz dowiedzieć się więcej na temat leasingu, to jesteś w idealnym miejscu. Dowiesz się, czym jest umowa leasingu, jakie korzyści niesie ze sobą leasing. Jak przebiega procedura leasingowa, jakie są koszty z nim związane oraz wiele innych ważnych informacji, które mogą pomóc Ci zrozumieć tę formę finansowania. Poniżej przedstawiam, czego możesz się dowiedzieć z tego artykułu:

Rodzaje leasingu
Co można wziąć w leasing?
Główne zalety leasingu
Ile trwa procedura leasingowa?
Umowa i jej składowe
Kalkulator raty leasingowej
Ubezpieczenie w leasingu
Leasing a VAT
Leasing dla nowych firm
Cesja leasingu
Podsumowanie

Rodzaje umów leasingowych

Leasing jest atrakcyjną formą finansowania, która oferuje różne rodzaje umów dostosowanych do indywidualnych potrzeb. Poniżej przedstawiam najpopularniejsze rodzaje umów leasingowych, abyś mógł dokonać świadomego wyboru.

Leasing operacyjny: Zdecydowanie najpopularniejszy, skierowany do firm. Ten rodzaj leasingu umożliwia korzystanie przez leasingobiorcę z przedmiotu bez konieczności jego kupowania. Minimalny okres finansowania w leasingu operacyjnym to 2-3 lata, zależnie od przedmiotu (dla aut 24 miesiące). Sprzedaż odbywa się TYLKO na fakturę VAT 23% i takie też faktury wystawiane są przez leasingodawcę za wpłatę własną, raty leasingowe i wykup. Każdą fakturę możemy zaliczyć do koszów uzyskana przychodów. Jest to idealne rozwiązanie dla firm, które chcą mieć dostęp do najnowszego sprzętu bez konieczności angażowania dużych środków finansowych na jego zakup. Dodatkowo odnosimy korzyść podatkową. Po zakończeniu umowy leasingowej, zwykle istnieje możliwość wykupu przedmiotu, przedłużenia umowy lub jego zwrotu.
Leasing finansowy: W przypadku leasingu finansowego jesteś traktowany jak właściciel przedmiotu od samego początku, a umowa leasingowa jest jedynie formą finansowania zakupu. To dobre rozwiązanie dla przedsiębiorców, którzy chcą mieć pełną kontrolę nad zakupionym przedmiotem. Leasing finansowy wykazuje duże podobieństwo do pożyczki leasingowej, jeśli chcesz się dowiedzieć więcej jakie są główne różnice między pożyczką leasingową a leasingiem operacyjnym, kliknij TUTAJ.
Leasing konsumencki: Proceder podobny jak przy leasingu operacyjnym, tylko skierowany do osób prywatnych. Pozwala na korzystanie z określonego przedmiotu przez określony czas, płacąc regularne raty. Leasing konsumencki najczęściej wykorzystywany jest przy zakupie samochodów.
Leasing zwrotny: Ten rodzaj leasingu ma zastosowanie głównie w branży samochodowej. Polega na odsprzedaniu do firmy leasingowej, zakupionego wcześniej samochodu i korzystaniu z niego za wcześniej ustalone raty miesięczne. Częstym wymagiem jest faktura zakupowa auta (kluczowa jest tutaj data zakupu) oraz potwierdzenie przelewu. W tym przypadku klient jest zarówno dostawcą auta oraz leasingobiorcą. To popularne rozwiązanie dla osób, które odzyskać znaczną część środków finansowych za zakup samochodu.

Wybór odpowiedniego rodzaju umowy leasingowej zależy od twoich indywidualnych potrzeb i celów. Teraz, gdy już znasz podstawowe różnice między poszczególnymi rodzajami leasingu, możesz podjąć lepszą decyzję, która forma spełnia Twoje oczekiwania.

Jakie przedmioty można wziąć w leasing?

Leasing to forma finansowania, która umożliwia finansowanie różnych rodzajów przedmiotów. Najczęściej klienci biorą w leasing są samochody osobowe i dostawcze, które stanowią duży odsetek wszystkich leasingowanych przedmiotów. Dzięki leasingowi, przedsiębiorcy mogą mieć dostęp do nowoczesnych i sprawnych pojazdów, bez konieczności ponoszenia dużych kosztów zakupu. Ponadto, istnieje także możliwość finansowania sprzętu poleasingowego. Sprzęt poleasingowy to używane przedmioty, które zostały zwrócone przez poprzednich leasingobiorców.
Oprócz samochodów, przedsiębiorcy mogą finansować zakup różnego rodzaju maszyny i urządzenia, które są niezbędne do prowadzenia działalności gospodarczej. Przykłady takich przedmiotów to m.in koparki, maszyny CNC, sprzęt medyczny, oprogramowanie, fotowoltaika czy wyposażenie warsztatu. Dzięki leasingowi, przedsiębiorcy mają możliwość aktualizacji swojego parku maszynowego bez konieczności inwestowania własnych środków. Jeśli chcesz poznać ratę leasingową na sprzęt kliknij >>TUTAJ.

Jakie są korzyści z wyboru leasingu?

Wybór leasingu jako formy finansowania niesie ze sobą wiele korzyści. Jedną z głównych zalet jest możliwość oszczędności podatkowych. W przypadku leasingu, raty miesięczne oraz opłaty związane z użytkowaniem przedmiotu leasingu można uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu. Dzięki temu, przedsiębiorcy mogą zmniejszyć swoje obciążenia podatkowe i zaoszczędzić znaczną sumę pieniędzy.
Kolejną korzyścią wynikającą z wyboru leasingu jest elastyczność umowy. Możliwość dostosowania czasu trwania umowy oraz wysokości rat pozwala na lepsze zarządzanie finansami firmy. Dodatkowo, leasing daje możliwość aktualizacji floty pojazdów lub innych środków trwałych bez konieczności inwestowania własnych środków. To oznacza, że przedsiębiorca może mieć zawsze nowoczesny i sprawny sprzęt, co przekłada się na efektywność działania firmy.

🚀👉 Główne zalety leasingu:

Oszczędności podatkowe: Wpłata własna, raty leasingowe oraz wykup są kosztem uzyskania przychodu, co pozwala obniżyć podstawę opodatkowania. W dodatku w leasingu operacyjnym na każdą z nich wystawiana jest faktura VAT 23%, co również pozwala na odliczenia vatu.
Elastyczność: Możliwość dostosowania długości umowy leasingowej oraz wysokości rat do indywidualnych potrzeb i możliwości finansowych.
Mniejsze wymagania: W przypadku leasingu mamy większą szansę na uzyskanie finansowanie niż w przypadku kredytu. Często wymagane są o wiele mniejsze wymagania finansowe. Sama procedura jest szybsza, prostsza i mniej wymagająca.
Niska wpłata własna: W przeciwieństwie do tradycyjnego finansowania, leasing nie wymaga wysokiej wpłaty własnej. Można rozpocząć korzystanie z nowego sprzętu bez dużego wydatku na początku. Z reguły 10% wartości przedmiotu, przy dobrych dokumentach finansowych można wnioskować o mniej. Nowo założone działalności rozpatrywane są inaczej. Jeśli chcesz wiedzieć jak zwiększyć szansę uzyskania leasingu dla nowych firm, przeczytaj mój poradnik >>TUTAJ.
Możliwość wykupu: Mamy możliwość wykupu auta z leasingu ze wcześniej ustaloną stawkę, nie podlegającą zmianom jak w przypadku wynajmu. Poza tym możemy przedłużyć finansowanie lub przedmiot oddać leasingodawcy.
Tańsze ubezpieczenie: Tutaj trzeba dodać, że dotyczy to osób, które mają dużą szkodowość. Leasingodawcy mają często zryczałtowane stawki polisy OC/AC, co daję szansę na niższą stawkę niż indywidualnie.
Brak pogorszenia zdolności kredytowej: Z reguły posiadanie leasingu i nie wiąże się z adnotacją w BIK (Biuro Informacji Kredytowej), przez co nie obniża Twojej zdolności na otrzymanie kredytu.
Łatwiejszy dostęp do najnowszego sprzętu: Dzięki leasingowi masz możliwość korzystania z najnowszych technologicznie i innowacyjnych urządzeń, które mogą zapewnić Twojej firmie przewagę konkurencyjną.
Koszty: Miesięczne raty zamiast jednorazowego wydatku w przypadku tradycyjnego zakupu.

Leasing jak każda forma finansowania ma też swoje wady. Główną wydaje się być własność pojazdu przez leasingodawcę, co za tym idzie brak kontroli i narzucone ograniczenia, takie jak: obowiązek polisy AC, różnego rodzaju zgody (np. wyjazd za granicę, prowadzenie pojazdu przez osoby trzecie, modyfikacje). Poza tym należy pamiętać, że w przypadku leasingu operacyjnego minimalny okres finansowania to 2 lata i przed ich upływem wcześniejszy wykup jest niemożliwy bądź nieopłacalny.
Pamiętaj, że przed podjęciem decyzji warto dokładnie ocenić swoje potrzeby i skonsultować się z doradcą leasingowym, aby wybrać najlepszą opcję leasingową dla Ciebie.

Etapy procedury leasingu

Sama procedura leasingu od momentu wybrania przedmiotu po jego odbiór, nie jest niczym skomplikowanym. Składa się z kilku kroków następujących w danej kolejności. Poniżej pokaże Ci na przykładzie leasingu samochodu jak przebiega i ile cały proceder może potrwać.

8 KROKÓW jak sfinansować auto w leasingu i ile to trwa? ⏳📅

Wybór auta – znajdź auto marzeń, do leasingu operacyjnego z fakturą VAT 23%. Wybór odpowiedniego samochodu to podstawa całego procesu.
CZAS (1 dzień – nieskończoność)
Oferta leasingu – wybierz ofertę leasingową, która najlepiej odpowiada Twoim potrzebom. Nie patrz tylko na wysokość raty, sprawdź TOiP i koszty dodatkowe.
CZAS (1-3 dni)
Ubezpieczenie – znajdź ubezpieczenie OC/AC. Nie zostawiaj tego na koniec i sprawdź co proponuje leasing lub zewnętrzne towarzystwa ubezpieczeniowe.
CZAS ( 1-3h)
Wniosek – z pomocą doradcy złóż wniosek i czekaj na decyzję.
CZAS oczekiwana na decyzję (1h – 2 dni)
Umowa leasingu – podpisz umowę i zrób przelew za wpłatę własną.
CZAS (1h)
Rejestracja auta – leasingodawca rejestruje auto na siebie. To moment, kiedy nie ma odwrotu.
CZAS (1-3 dni, zależnie jak długo trwa dostarczenie dokumentów przez dostawcę)
Płatność – leasingodawca płaci za auto do dostawcy.
CZAS (1 dzień)
Odbiór Samochodu – w końcu możesz odebrać samochód.
CZAS (1 dzień)

Pamiętaj, że na początkowym etapie, dużo zależy od Ciebie. Zarówno jeśli chodzi o znalezienie samochodu jak i dostarczenie danych do wniosku leasingowego, m.in. nip firmy, dane z dowodu osobistego reprezentanta firmy, dane finansowe za rok bieżący i poprzedni. Reszta to współpraca na linii klient – doradca – leasingodawca – dostawca. Im sprawniejsza współpraca, tym krótszy proces leasingu. Mój najkrótszy leasing to 2 dni, najdłuższy ponad miesiąc 🙄 Średnio zajmuje mi to około 5 dni.

Umowa leasingu

Umowa to nie tylko dokument potwierdzający zawarcie leasingu, to zbiór etapów, z których składa się cały proces. Zobacz czego możesz oczekiwać, począwszy od podpisania umowy i wpłaty własnej za przedmiot. Sprawdź jak ustalane są raty leasingowe oraz jakie są opcje wykupu po zakończeniu umowy leasingowej. Zacznijmy od tego czym jest sama umowa leasingu?

Umowa leasingu to umowa pomiędzy leasingobiorcą (osobą, która korzysta z danego przedmiotu) a leasingodawcą (firmą, która udostępnia przedmiot w zamian za opłatę miesięczną). Poza podpisaniem samej umowy, często mamy jeszcze do podpisania wniosek leasingowy, odpis z dowodu osobistego, OWUL (ogólne warunki umowy leasingowej), ubezpieczenie itp.
Wpłata własna: Inaczej nazywana czynszem inicjalnym, jest pierwszą zaliczką na przedmiot, który zamierzasz leasingować. Płatność idzie na konto dostawcy bądź leasingodawcy. Wielkość wpłaty własnej może się różnić w zależności od sytuacji indywidualnej klienta i rodzaju przedmiotu. Często wynosi od 10% do maksymalnie 45% wartości przedmiotu, przy czym należy nadmienić, że leasingodawcy „lubią” wysokie wpłaty własne. Im wyższa tym oczywiście niższa rata, ale też mniejszy koszt całkowity leasingu i większe prawdopodobieństwo decyzji pozytywnej. W leasingu operacyjnym klient otrzymuje fakturę VAT 23% na pełną kwotę wpłaty własnej. Ile vatu może odliczyć opiszę dokładnie niżej.
Wykup: Po zakończeniu okresu leasingu masz możliwość wykupić przedmiot na własność od leasingodawcy. Opcja ta pozwala Ci na nabycie przedmiotu na warunkach preferencyjnych, z góry ustalonych przy podpisywaniu umowy. Często jest to przedział 1% – 30% wartości przedmiotu, ale UWAGA!! możliwość ta przysługuje tylko i wyłącznie leasingobiorcy. Warunki wykupu są uzależnione od indywidualnych ustaleń umownych i mogą różnić się w zależności od przedmiotu (różne stawki amortyzacji), okresu trwania umowy i leasingodawcy. Większy wykup obniża oczywiście ratę, ale podnosi koszt całkowity. Przed podpisaniem umowy warto zapoznać się z opcjami wykupu i upewnić się, że są one zgodne z Twoimi planami odnośnie użytkowania przedmiotu po zakończeniu trwania umowy. Temat wykupu jest na tyle szeroki, że w najbliższym czasie postaram napisać osobny artykuł na ten temat. Jeśli chcesz się dowiedzieć jak mądrze wykupić samochód z leasingu, tak żeby uniknąć obciążeń podatkowych kliknij >>TUTAJ.
Rata leasingu: Tak jak pisałem wcześniej wysokość raty leasingu jest ustalana na podstawie kilku czynników, w tym wartości przedmiotu, okresu leasingu, wysokości wpłaty własnej oraz wykupu. Rata leasingu obejmuje koszty związane z wynajmem przedmiotu oraz odsetki. Ważne jest, aby dobrze zrozumieć kalkulację oferty leasingowej. Poniżej postaram się pokazać mechanizm, jak działa wyliczenie raty, tak żeby upewnić się, że jest ona zgodna z Twoimi oczekiwaniami finansowymi.

PRZYKŁAD: Auto osobowe nowe, cena 121 951,21 zł netto = 150 000 zł brutto 📊

SYMULACJA NR 1:
Wpłata własna 10% – 12 195,12 zl netto = 15 000 zł brutto
Wykup 30% – 36 585,36 zł netto = 45 000 zł brutto
Okres 47 miesięcy
Rata 2 150,70 zł netto = 2 645,36 zł brutto (rata zmienna WIBOR 1M = 5,85%) 🔺
Koszt całkowity – 122,88% 🔺

SYMULACJA NR 2:
Wpłata własna 30% – 36 585,36 zł netto = 45 000 zł brutto
Wykup 10% – 12 195,12 zl netto = 15 000 zł brutto
Okres 47 miesięcy
Rata 1 974,89 zł netto = 2395,90 zł brutto (rata zmienna WIBOR 1M = 5,85%) 🔵
Koszt całkowity – 116,11% 📉

SYMULACJA NR 3:
Wpłata własna 30% – 36 585,36 zł netto = 45 000 zł brutto
Wykup 10% – 12 195,12 zl netto = 15 000 zł brutto
Okres 35 miesięcy
Rata 2 520,10 zł netto = 3099,72 zł brutto (rata zmienna WIBOR 1M = 5,85%) 🔺
Koszt całkowity – 112,32% 📉

Jak widać na powyższym przykładzie, mimo, że za każdym razem mamy ten sam kapitał do spłaty (60% wartości przedmiotu) to rata zmienia się zależnie o wysokości wpłaty własnej i wykupu. Rata i koszt całkowity w symulacji nr 2 są znacznie niższe niż w przypadku symulacji nr 1, gdzie mamy ten sam okres finansowania. Natomiast skracając okres leasingu, możemy jeszcze obniżyć koszt całkowity leasingu, jednak rata wtedy rośnie, symulacja nr 3 i nr 2.

Jeśli chcesz obliczyć orientacyjną ratę leasingu skorzystaj z kalkulatora poniżej 🧮

* PAMIĘTAJ, nie jest to oferta w myśl art. 66, § 1. Kodeksu Cywilnego. Na wysokość raty może wpłynąć rodzaj pojazdu, rok jego produkcji czy zniżki i promocje leasingodawcy. Jeśli chcesz poznać szczegółową ofertę, zostaw swój numer telefonu!

Ubezpieczenie w leasingu

Na początek, warto zaznaczyć, że ubezpieczenie komunikacyjne AC (autocasco) jest ZAWSZE wymagane przez leasingodawcę. Leasingodawcy zachęcają do skorzystania z oferowanych przez nich ubezpieczeń wewnętrznych, głównie ze względu na wygodę, bezpieczeństwo oraz dodatkowy zysk z prowizji za każda sprzedana polisę. Jednak Ty jako leasingobiorca, masz prawo do wyboru własnego ubezpieczyciela. Należy jednak pamiętać, że firma leasingowa będzie wymagać, aby ubezpieczenie było wysokiej jakości, z pełnym zakresem ochrony, bez żadnych wyłączeń lub potrąceń. Z reguły każda firma leasingowa narzuca też swoją listę rekomendowanych ubezpieczycieli, m.in: PZU, Warta, Ergo Hestia, Allianz, Generali itp. Raczej możemy zapomnieć o taniej polisie AC z różnego rodzaju porównywarek ubezpieczeniowych.
Jeśli leasingodawca zgodzi się na polisę obcą, często dolicza tzw. opłatę manipulacyjną za skorzystanie z zewnętrznego ubezpieczenia. Jest to opłata roczna, wynosząca około 300 złotych, ale przy różnicy w ubezpieczeniach to i tak dużo bardziej opłacalna opcja. Należy zwrócić uwagę, że choć opłata ta jest kontrowersyjna, leasingodawca ponosi rzeczywiste koszty związane z obsługą polis obcych.

Jak nie przepłacić za ubezpieczenie w leasingu? ⛔️💸

Analiza umowy/OWUL. Sprawdź dokładnie warunki umowy leasingowej oraz OWUL. Zwróć szczególną uwagę na klauzule dotyczące możliwości skorzystania z własnego ubezpieczenia, terminy na zgłoszenie chęci korzystania z własnego ubezpieczenia, oraz warunki kontynuacji polisy.
Sprawdzenie Tabeli Opłat. Upewnij się, jakie są opłaty związane z korzystaniem z własnego ubezpieczenia. Analiza Tabeli Opłat pomoże Ci oszacować dodatkowe koszty.
Wybór leasingodawcy. Wybierz leasingodawcę, który oferuje warunki najbardziej korzystne dla Ciebie – pod względem zarówno opłat, jak i warunków ubezpieczenia.
Planowanie z wyprzedzeniem. Zorientuj się, jaki będzie koszt przedłużenia polisy u obecnego leasingodawcy. Jeżeli koszty będą nieakceptowalne, rozpocznij poszukiwanie tańszych alternatyw.
Negocjacje z leasingodawcą: Istnieje możliwość negocjowania składki ubezpieczenia AC. Wiele firm leasingowych oferuje polisy ubezpieczeniowe z własnym narzutem marży. Odpowiednie zaplanowanie i przemyślana negocjacja mogą prowadzić do sporych oszczędności.
Okres trwania ubezpieczenia (WAŻNE): Zastanawiając się nad okresem trwania umowy leasingowej, warto zastanowić się nad wyborem nieco krótszego czasu jej obowiązywania, żeby nie wpaść w pułapkę ubezpieczeniową. Przykładowo, zamiast klasycznych 5 lat czyli 60 miesięcy, można wybrać okres o miesiąc krótszy, czyli 59 miesięcy. Analogicznie zamiast 48 miesięcy – 47, 35 zamiast 36 miesięcy. W ten sposób możemy uniknąć sytuacji, kiedy na koniec umowy leasingu, leasingodawca będzie wymagał zawarcia polisy ubezpieczeniowej AC na swoich warunkach na cały kolejny rok, mimo, że pozostało jedynie kilka tygodni do wykupu auta z leasingu. Kończąc umowę leasingu miesiąc przed końcem ubezpieczenia AC, możemy zawrzeć je na swoich warunkach lub tego nie robić w ogóle.

Ubezpieczenie w leasingu od netto, brutto czy 50% VAT?

Ubezpieczenie samochodu na wartości netto
Przedsiębiorcy, którzy są płatnikami VAT i korzystają z leasingu, powinni rozważyć ubezpieczenie od wartości netto. Dla firm korzystających z samochodów osobowych takie ubezpieczenie jest zalecane jedynie wtedy, gdy wykorzystują one te pojazdy wyłącznie do celów firmowych. Pozwala to na pełne odliczenie VAT związane z leasingiem. Jeśli przedsiębiorca może odliczyć pełny VAT od leasingu, nie napotyka na trudności, gdy odszkodowanie za szkody zostanie wypłacone w kwocie netto.

Ubezpieczenie samochodu na wartości brutto
Takie ubezpieczenie jest rekomendowane dla firm niebędących płatnikami VAT. Dla nich otrzymanie odszkodowania w wartości netto może być niewystarczające, ponieważ muszą samodzielnie pokryć koszty VAT, nie mogąc ich potem rozliczyć. Pewne problemy z VAT mogą być zniwelowane, jeżeli przedsiębiorca skorzysta z dodatkowej opcji wsparcia, czyli likwidację szkód przez dostawcę leasingu, który zajmuje się formalnościami związanymi z ubezpieczycielem i serwisem. Nie rozwiązuje to kwestii szkody całkowitej lub kradzieży auta.

Ubezpieczenie samochodu na wartości netto + VAT 50%
Dla tych, którzy korzystają z leasingu samochodu osobowego i odliczają jedynie połowę VAT, istnieje opcja ubezpieczenia bazującego na wartości netto + 50% VAT. W przypadku szkód, odszkodowanie będzie oparte na tej właśnie wartości, co może być bardziej korzystne.

Leasing a VAT

Leasing ma wpływ na rozliczenie podatku VAT i możesz w ten sposób odczuć pewne korzyści podatkowe, jeśli jesteś tzw. vatowcem. W przypadku leasingu operacyjnego, opłacasz podatek VAT od wpłaty własnej, rat leasingowych i wykupu. Natomiast leasing finansowy traktowany jest jako nabycie mienia na własność, więc powinieneś uiścić podatek VAT od całości wartości przedmiotu leasingu. Ważne jest, abyś skonsultował się z księgowym lub doradcą podatkowym, aby upewnić się, że przestrzegasz obowiązujących przepisów i prawidłowo rozliczasz VAT.

Zasady odliczania VAT samochodów osobowych użytkowanych w cyklu mieszanym

Wykorzystywanie samochodu osobowego w działalności gospodarczej oraz do celów prywatnych otwiera możliwość częściowego odliczenia podatku VAT. Przy takim mieszanym użytkowaniu pojazdu, przedsiębiorcy przysługuje prawo do odliczenia 50% VAT, w tym czynsz inicjalny, raty miesięczne, a także koszt wykupu. Warto podkreślić, że pozostałe 50% VAT, które nie zostało odliczone, wraz z wartością netto każdej faktury, wlicza się do kosztów uzyskania przychodu. Te koszty są następnie rozliczane w ramach obowiązkowych podatków, takich jak PIT (podatek dochodowy od osób fizycznych) lub CIT (podatek dochodowy od osób prawnych). To rozwiązanie jest korzystne dla przedsiębiorców, którzy potrzebują samochodu zarówno do celów biznesowych, jak i prywatnych, umożliwiając im częściowe odzyskanie poniesionych kosztów poprzez system podatkowy.

Pełne odliczenie VAT od samochodów firmowych

W firmach, gdzie samochody są wykorzystywane wyłącznie do celów biznesowych, istnieje możliwość odliczenia 100% VAT od wszystkich związanych z nimi kosztów. Auta dostawcze, ciężarowe, vany i pick-upy z jednym rzędem siedzeń oraz pojazdy specjalistyczne, z racji swojej konstrukcji, nie są przeznaczone do użytku prywatnego. Właśnie one dają możliwość pełnego odliczenia VAT.
100% VAT można odliczyć również od wydatków związanych z samochodami osobowymi, jeśli są one użytkowane wyłącznie w działalności gospodarczej. W takim przypadku musisz zgłosić w Urzędzie Skarbowym zamiar używania samochodu wyłącznie do celów firmowych i prowadzić dokładną ewidencję przebiegu, rejestrując m.in. daty wyjazdów, cel podróży, trasę, przejechane kilometry oraz dane kierowcy. Ze swojej strony dodam, że jest to rozwiązanie bardzo czasochłonne. Poza tym łatwe do podważenia przez US, jeśli choć raz pojedziesz takim autem po przysłowiowe bułki do sklepu. Ogólnie nie polecam, jeśli faktycznie samochód nie będzie wykorzystywany wyłącznie do celów firmowych.

Limity odliczeń dla auta w leasingu

Często pojawia się pojęcie limitu w leasingu auta do 150 tys złotych, ale o co w tym chodzi? Poniżej postaram się wyjaśnić jakie faktycznie są te limity i jaką część możemy zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów w przypadku aut droższych.
Jeśli wartość samochodu NIE przekracza 150 tys. zł (w przypadku wersji spalinowej lub hybrydowej) lub 225 tys. zł (dla auta elektrycznego), to w ramach kosztów, można zaliczyć pełne 100% wydatków, które poniesiesz na wpłatę własną oraz raty leasingowe. Co warto podkreślić, ta korzystna reguła nie jest obarczona żadnymi dodatkowymi restrykcjami. Kluczowe jest także zrozumienie, jak te limity są kalkulowane z perspektywy VAT. Otóż, do wspomnianego już limitu 150 tys. zł (lub 225 tys. zł dla aut elektrycznych) dołączamy nie tylko netto cenę samochodu, ale również odnosimy się do wartości VAT, która nie została odliczona przez podatnika. W poniższej tabelce limity do jakich można zaliczyć pełne 100% wydatków.

Leasing auta powyżej 150tys złotych

Jak już wspominałem we wcześniej, w koszta uzyskania przychodu możemy wrzucić 100% wpłaty własnej oraz rat leasingowych, jeśli wartość samochodu nie przekracza 150tys złotych. Zgodnie z obowiązującym prawem, każda płatność związana z umową leasingu powyżej 150tys zł, jest objęta zasadą proporcjonalności. Należy zastosować określoną proporcję do każdej opłaty związanej z leasingiem samochodu o wartości przekraczającej limit 150 tys. zł (225 tys. dla aut elektrycznych), aby prawidłowo zaliczyć te opłaty do kosztów uzyskania przychodu. Proporcję obliczmy ze wzoru:

( LIMIT / CENA AUTA ) x 100 = ……. %

Przykład 1
Dla VATowca, samochód spalinowy warty 175tys zł brutto, użytkujemy go zarówno służbowo jak i prywatnie, możemy odliczyć 94,5% opłat leasingowych.
Przykład 2
Dla VATowca, samochód hybrydowy warty 300tys zł brutto, tylko do celów firmowych, możemy odliczyć 61,5% opłat leasingowych.
Przykład 3
Dla NIE VATowca, samochód elektryczny warty 500tys zł brutto, możemy odliczyć 45,0% opłat leasingowych.

Jeśli chcesz wyliczyć ile procent opłat leasingowych możesz wrzucić w koszty, kliknij w
KALKULATOR PROPORCJI KOSZTÓW PODATKOWYCH

Nie istnieje możliwość wliczenia w koszty całkowitej wartości pierwszej wpłaty oraz kolejnych rat aż do osiągnięcia limitu 150 tys. zł. Nie można również skorzystać z manewru polegającego na wynajęciu drogiego samochodu na dłuższy okres czasu z zamiarem wykorzystania pełnego limitu 150 tys. zł, a następnie zwrotu pojazdu. Podkreślić też należy, że wspomniany limit 150 tys. zł dotyczy wyłącznie tej części opłaty leasingowej, która odpowiada za spłatę wartości samochodu, czyli części kapitałowej. Odsetki z kolei można zaliczyć w całości do kosztów uzyskania przychodu, bez względu na wartość samochodu. Nie są one objęte limitem i to niezależnie od rodzaju umowy leasingu.

Leasing dla nowo powstałych firm

Dla wielu nowych przedsiębiorców leasing to opcja, która może znacząco przyspieszyć rozwój biznesu bez konieczności angażowania dużych środków na start. Niestety leasingodawcy patrzą na nowo powstałe firmy z pewną nieufnością i do wydania decyzji pozytywnej mogą żądać spełnienia kilku warunków przez leasingobiorcę. Może być wymagana wyższa wpłata wstępna, na poziomie 15-45% wartości przedmiotu. Często dochodzą dodatkowe gwarancje, takie jak poręczenia osób trzecich lub montaż GPS.
Aby poprawić swoje szanse na uzyskanie leasingu, warto podjąć kilka ważnych kroków. Poniżej lista, dzięki której, szansa uzyskania leasingu dla nowo otwartej działalności znacząco rośnie. 📈

LISTA PODPOWIEDZI 💡📝

Wysoka wpłata własna – im wyższa tym lepiej. Z reguły nie mniej jak 15% wartości przedmiotu leasingu. PAMIĘTAJ! Wyższa wpłata własna to mniejszy koszt całkowity leasingu.
Przejście z etatu na działalność w tej samej branży – co za tym idzie zdobyte doświadczenie, zaowocuje większą szansą na uzyskanie zgody u analityka.
Umowy przedwstępne – często w momencie zakładania działalności, mamy już podpisane umowy na wykonywanie usług, np. z firmami kurierskimi lub innymi kontrahentami. To bardzo dobrze rokuje na stabilność dochodu nowej firmy.
Solidny biznesplan – dobrze opracowany plan biznesowy z realistycznymi prognozami finansowymi może znacząco zwiększyć szanse na uzyskanie leasingu.
Dobra historia finansowa – przedstawienie solidnej historii w BIK (biuro informacji kredytowej) jest bardzo mile widziane.
Rozważenie zabezpieczeń – dodatkowe formy zabezpieczenia mogą przekonać leasingodawcę do mniejszego ryzyka, możesz sam zaproponować np. montaż GPS na aucie.
Elastyczność i negocjacje – Otwartość na negocjacje warunków umowy może pomóc w uzyskaniu korzystniejszych warunków.
Porównanie ofert: Analiza i porównanie różnych ofert leasingowych pozwala na znalezienie najkorzystniejszej opcji.

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej zapraszam do przeczytania krótkiego artykułu >>TUTAJ

Cesja leasingu

Zastanawiając się nad wcześniejszym zakończeniem umowy leasingu operacyjnego, leasingobiorca staje przed pewnymi wyzwaniami. Jeśli opcja zwrotu przedmiotu oraz jego wcześniejszy wykup są finansowo niekorzystne, należy rozważyć cesję umowy leasingowej na rzecz innej firmy. Daje ona możliwość wyjścia z zobowiązania, minimalizując straty finansowe. Cesja okazuje się również idealnym narzędziem dla firm przechodzących przez procesy przekształceń właścicielskich. Odpowiednim kandydatem do przejęcia leasingu jest każdy, kogo zaakceptuje leasingodawca. Proces weryfikacji przyszłego cesjonariusza jest zbliżony do procedury zawierania nowej umowy leasingowej.
Należy zastanowić się też czy przejęcie ma być związane z opłatą odstępnego. Odstępne to kwota, którą nowy leasingobiorca płaci poprzednikowi za możliwość przejęcia jego umowy. Jeżeli rzeczywista wartość rynkowa przedmiotu leasingu przewyższa łączną wartość pozostałych do zapłaty rat + wykup, istnieje przestrzeń do ustalania odstępnego. Warto jednak pamiętać, że zbyt wysoka suma może odstraszyć potencjalnych chętnych do przejęcia umowy. W sytuacji, gdy umowa trwa jeszcze długo, a sumy są spore, może okazać się sensowne zaoferowanie umowy bez odstępnego.

7 kroków jak przeprowadzić proces cesji? 🤝🚘

Zacznij od konsultacji z leasingodawcą w celu ustalenia warunków i wszystkich kosztów związanych z cesją. PAMIĘTAJ, niektórzy leasingodawcy nie wyrażają zgody na cesję, jeśli do końca umowy zostało mniej jak pół roku.
Zastanów się nad możliwymi opłatami i wytycznymi, które muszą spełnić potencjalni cesjonariusze.
Ustal, co stanie się z ubezpieczeniem przedmiotu i jak będzie można ewentualnie odzyskać środki za niewykorzystany okres.
Policz czy warto żądać odstępnego, a jeśli tak, to na jaką kwotę?
Zamieść ogłoszenie o cesji na portalach takich jak: Otomoto, OLX, Allegro, grupy społecznościowe na FB
Po znalezieniu zainteresowanego, zgłoś wniosek o cesję do leasingodawcy.
Po uzyskaniu zgody, dopełnij formalności, ureguluj ewentualne należności i dokonaj przekazania przedmiotu.

Należy pamiętać, że cały proces może wymagać dużo cierpliwości i może potrwać nawet kilka tygodni. Dlatego warto planować takie działania z wyprzedzeniem.

Podsumowanie

Leasing to popularna metoda finansowania, która oferuje wiele korzyści dla przedsiębiorców jak i osób prywatnych. Dzięki umowie leasingowej można skorzystać z potrzebnego sprzętu czy pojazdu bez konieczności jego zakupu. Użytkujemy przedmiot należący do leasingodawcy, w zamian za comiesięczne raty. To rozwiązanie szczególnie atrakcyjne dla firm, które chcą uniknąć dużych wydatków na początku działalności.
Warto również wspomnieć o elastyczności leasingu. Można dostosować umowę pod względem czasu trwania, wysokości rat, czy nawet opcji wykupu. Daje to przedsiębiorcom pełną kontrolę nad ich finansami i możliwość lepszego zarządzania środkami. Jednocześnie leasing pozwala na łatwiejszy dostęp do najnowszego sprzętu i technologii, co jest niezwykle ważne w dynamicznym świecie biznesu.
Zachęcam Cię do dokładnego zapoznania się z procedurami leasingowymi i wyboru odpowiedniego leasingodawcy. Przed podjęciem decyzji, zastanów się, jakie są Twoje potrzeby i cele biznesowe. Biorąc pod uwagę wszystkie informacje z mojego poradnika, jesteś teraz wyposażony w wiedzę, która pozwoli Ci podejść do tematu leasingu z większą pewnością i umiejętnością. A jeśli masz pytania skorzystaj z formularza kontaktowego. Na wszystkie pytania na pewno odpowiem 😉

NAPISZ DO MNIE